Nachhaltigkeit: EU-Anforderungen im Kundengeschäft

Derzeit werden neue Mindestanforderungen an die Regulierung von Nachhaltigkeitsaspekten auf EU-Ebene diskutiert. Basis der Regelungen ist eine sogenannte Taxonomie, welche die Basisdefinitionen für die Nachhaltigkeitsregulierung schafft. Die Neuregelungen setzten weitere Impulse bei den aufsichtsrechtlichen Anforderungen. Nachstehend ist eine Auswahl der Anforderungen zusammengestellt, die generell alle Institute betreffen:

  • Transparenz und Offenlegungspflichten hinsichtlich der Berücksichtigung von Nachhaltigkeitsaspekten
  • Pflichten bei Kundenabfragen
  • Pflichten beider Geeignetheitsprüfung
  • Pflichten bei der Auswahl von Produkten

Derzeit ist noch offen, wann die neuen Vorgaben final verabschiedet werden. Die weitere Entwicklung sollte jedoch genau beobachtet werden, da damit gerechnet werden muss, dass die neuen Vorgaben möglicherweise bereits kurzfristig zu beachten sind.

 

Nachhaltigkeit - BaFin-Anforderung im Risikomanagement

Die BaFin hat am 24. September 2019 ein Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken zur Konsultation gestellt. Danach wird gefordert, dass sich die Institute mit den entsprechenden Risiken auseinandersetzen und dies angemessen dokumentieren (unter anderen hinsichtlich der Aspekte „Strategien“ und „Risikomanagement“).

Die BaFin sieht Nachhaltigkeitsrisiken als Teilaspekt der bekannten Risikoarten. Eine separate Risikoart „Nachhaltigkeitsrisiken“ wird abgelehnt.

 

Da die Inhalte sowie die Adressierung des Proportionalitätsprinzip in dem Merkblatt insgesamt recht allgemein gefasst sind, bleibt abzuwarten, welche konkreten Anforderungen die BaFin in der Aufsichtspraxis zukünftig stellt. Es wird jedoch in jedem Fall erforderlich sein, Nachhaltigkeitsrisiken zukünftig explizit in der internen Dokumentation zu thematisieren.

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